Как ИП должен уплатить авансовый платеж по УСН (6%) за 9 месяцев и отразить в декларации, если за полугодие была отрицательная сумма налога?
Здравствуйте, Ситуация такая ИП УСН 6% без работников. Авансовый платежи рассчитывала через онлайн сервис расчета налога УСН, и соответсвенно оплачивала по этому расчету.
Вышло вкратце так, что за полугодие получилась сумма к возмещению (-900р), а не уплате,-естественно я за полугодие не оплачивала, а авансовый платеж за 9 месяцев естественно заминусовал эту сумму при расчете. К примеру вышло так с онлайн-расчета: авансовый платеж 1квартал: 4000р, Полугодие: - 900р, 9месяцев:8300р, год: 11000р
При сдаче налоговой декларации мне указали не ту сумму авансового платежа за 9 месяцев, которую я уплатила. В самой декларации фигурирует в разделе 1.1 следующее:
Код строки 020- сумма авансового к уплате не позднее 25апреля 4000р
Код строки 050- сумма авансового к уменьшению не позднее 25июля 900р
Код строки 070- сумма авансового к уплате не позднее 25октября 9200р
Код строки 100- сумма авансового к уплате за год 11000р
Вопрос: за полугодие не оплачивала авансовый, так как при расчете вышла сумма минусом, а за 9 месяцев сумма авансового по онлайн калькулятору к уплате посчиталась соответственно заминусовав эту сумму, и я оплатила 8300р. Теперь у меня расхождение с декларацией по оплаченной сумме за 9 месяцев, так как то делал декларацию сказал, что сумма 900р должа была возместиться, а оплатить за 9 месяцев нужно было 9200р, а за год и 1ый квартал сумма авансового совпала с уплоченной. Разъясните пожалуйста может где-то не так я поняла, хотелось бы знать где допущены ошибки, будут ли начислены пени если сумма авансового оплачена меньше, но годовой совпадает, и как вообще отражаются суммы к возмещению и как учитываются.
Или может сервис отразил правильно сумму для уплаты за полугодие, а в декларации если строку 070 вычесть строку 050, получится как раз сумма которую я и оплатила. Помогите, пожалуйста, разобраться в этой ситуации,возможно где-то не совсем верно изъяснилась, но попыталась подробно обьяснить
Вышло вкратце так, что за полугодие получилась сумма к возмещению (-900р), а не уплате,-естественно я за полугодие не оплачивала, а авансовый платеж за 9 месяцев естественно заминусовал эту сумму при расчете. К примеру вышло так с онлайн-расчета: авансовый платеж 1квартал: 4000р, Полугодие: - 900р, 9месяцев:8300р, год: 11000р
При сдаче налоговой декларации мне указали не ту сумму авансового платежа за 9 месяцев, которую я уплатила. В самой декларации фигурирует в разделе 1.1 следующее:
Код строки 020- сумма авансового к уплате не позднее 25апреля 4000р
Код строки 050- сумма авансового к уменьшению не позднее 25июля 900р
Код строки 070- сумма авансового к уплате не позднее 25октября 9200р
Код строки 100- сумма авансового к уплате за год 11000р
Вопрос: за полугодие не оплачивала авансовый, так как при расчете вышла сумма минусом, а за 9 месяцев сумма авансового по онлайн калькулятору к уплате посчиталась соответственно заминусовав эту сумму, и я оплатила 8300р. Теперь у меня расхождение с декларацией по оплаченной сумме за 9 месяцев, так как то делал декларацию сказал, что сумма 900р должа была возместиться, а оплатить за 9 месяцев нужно было 9200р, а за год и 1ый квартал сумма авансового совпала с уплоченной. Разъясните пожалуйста может где-то не так я поняла, хотелось бы знать где допущены ошибки, будут ли начислены пени если сумма авансового оплачена меньше, но годовой совпадает, и как вообще отражаются суммы к возмещению и как учитываются.
Или может сервис отразил правильно сумму для уплаты за полугодие, а в декларации если строку 070 вычесть строку 050, получится как раз сумма которую я и оплатила. Помогите, пожалуйста, разобраться в этой ситуации,возможно где-то не совсем верно изъяснилась, но попыталась подробно обьяснить
Comments
-
Код строки 070- сумма авансового к уплате не позднее 25октября 9200р
Может мне неверно исчислили авансовый за 9 месяце в декларации?
Потому что по калькулятору получается на 900р меньше. Может в этом проблема -
Добрый день.
Не могу прокомментировать расчёт, нет для этого всех необходимых данных. Нужно знать суммы полученного дохода (нарастающим итогом, как в декларации указываем) и даты и суммы перечисления страховых взносов ИП.
А вообще я бы советовала пользоваться специализированным сервисом для ИП, в котором можно вести полный учёт, формировать первичные документы и платёжки на оплату, и который сам напоминает о необходимости (сроках) очередного платежа и/или сдачи отчётности. Декларация тоже формируется в программе, очень легко и быстро. -
Александра Кривошеева, в первом сообщении условно привела суммы для примера, сейчас более подробный расчет распишу.
Вот так посчитала через оналйн сервис и оплатила налог:
1 квартал доход 200000р 10000(уплаченные взносы за 1кв) 2000р Авансовый уплачен до 25апреля
2 квартал доход 5000р 1000(взносы за 2кв) ничего не оплачивали т.к к возмещению 700р посчитала программа онлайн
3 квартал доход 150000р 8000 (взносы за 3кв) 300р авансовый уплачен до 25 октября
4 квартал доход 300000р 7000 (взносы за 4кв) 11000р налог за год уплачен
А ЭТО РАСЧЕТ ПО ДЕКЛАРАЦИИ
Ваш доход за год составил 655000 руб.
Авансовый платеж по налогу за I квартал 2000 руб.
Авансовый платеж по налогу за II квартал 0 руб.
Авансовый платеж по налогу за III квартал 1000 руб.
Платеж по налогу за IV квартал (итоговый) 11000 руб.
ДОХОДЫ НАРАСТАЮЩИМ
Строка 110: 200000------
Строка 111: 205000------
Строка 112: 355000------
Строка 113: 655000------
СУММА НАЛОГА
Строка 020: 2000--------
Строка 030: ------------
Строка 040: ------------
Строка 050: 700---------
Строка 060: ------------
Строка 070: 1000--------
Строка 080: ------------
Строка 090: ------------
Строка 100: 11000-------
Строка 110: ------------
Вопрос по тому что выделила синим. Правильно ли что я уплатила до 25 октября за 9 месяцев авансовый 300р. то есть программа-онлайн учла -700р к возмещению сумму которую, я ее и оплатила, а по декларации получается я должна была оплатить 1000р за 9 месяцев, а -700р к возмещению. Вот эта ситуация мне не совсем понятна.
Правильно ли я оплатила авансовые , можно было ли учитывать сумму к возмещению, или мне начислятся пени за неверно уплаченную сумму за 9 месяцев или может я должна сейчас доплатить.. Или же я должна была оплатить авансовый 1000р за 9 месяцев, а 700р мне потом бы как то возместились, если да то как возместилось. Или же я всё-таки оплатила авансы правильно, и у налоговой не будет ко мне претензий, из-за того что по декларации авансовые полугодие и 9 месяцев одни суммы, а по факту оплачено так. -
Добрый день.
А взносы в указанных суммах Вы какими датами перечисляли? -
Александра Кривошеева, по квартально, каждый квартал
-
Декларация заполнена верно. В ней не учитываются фактически произведённые авансовые платежи, только начисленные по декларации (по умолчанию считается, что ИП именно их и перечислял).Цитата: 3 квартал доход 150000р 8000 (взносы за 3кв) 300р авансовый уплачен до 25 октябряПо итогам 9 месяцев расчёт такой:
355000*6%=21300
Из этой суммы вычитаются страховые взносы:
21300-10000-1000-8000=2300
И ещё эта сумма корректируется на начисленные прежде авансовые платежи:
2300-2000-(-700)=1000
Именно такой авансовый платёж нужно было перечислить в октябре.Цитата: ничего не оплачивали т.к к возмещению 700р посчитала программа онлайн3 квартал доход 150000р 8000 (взносы за 3кв) 300р авансовый уплачен до 25 октябряВы в калькуляторе забыли учесть, что 700 рублей по итогам полугодия были со знаком минус. И их при расчёте платежа за 9 месяцев нужно было не вычитать, а прибавлять (по правилам арифметики минус на минус даёт плюс).Цитата: мне начислятся пени за неверно уплаченную сумму за 9 месяцевС максимальной вероятностью - да, Вам начислят пени на сумму 700 рублей с 26 октября по дату уплаты налога, рассчитанного по итогам года. И предъявят требование на их уплату. Можно и самим рассчитать и перечислить, важно только указать правильный КБК.
Штрафы за неуплату авансовых платежей налоговым кодексом не предусмотрены. -
Александра Кривошеева,
Вы в калькуляторе забыли учесть, что 700 рублей по итогам полугодия были со знаком минус. И их при расчёте платежа за 9 месяцев нужно было не вычитать, а прибавлять (по правилам арифметики минус на минус даёт плюс).
в калькуляторе не дает проставить сумму со знаком минус, так как внизу было указано что 700р сумма к возмещению, и за полугодние поле авансовый платеж было пустым. -
Вы некорректно выбрали калькулятор, учитывающий доходы ежеквартально, а не нарастающим итогом с начала года.
-
Александра Кривошеева, а если бы я оплатила 1000р как полагалось, то -700р мне бы автоматически возместилось налоговой, или по завялению? Просто получается я должна уплатить пени за ту сумму которую мне должны возместить
и еще вопрос. в моей ситуации когда и налог за год уплачан и декларация сдана, мне нужно сейчас что-то доплачивать или всё оставить как есть, и ждать требования о пене? -
Из бюджета Вам никто в данном случае ничего возмещать не должен, это просто программа не умеет иначе показать, что у налогоплательщика есть некий "запас" страховых взносов, которые могут быть учтены в последующих периодах в течение календарного года. Это примерно как купили ребёнку брюки на вырост, подвернули снизу на два сантиметра, и помните, что у вас есть этот запас и даже если ноги ребёнка вытянутся ещё на 2 см, вы легко сможете отвернуть ту часть и он будет продолжать спокойно носить свои штаны. Но это же не значит, что продавец (изготовитель брюк) должен отгрузить вам дополнительно два сантиметра ткани на предстоящее удлинение.
-
Александра Кривошеева, Вы некорректно выбрали калькулятор, учитывающий доходы ежеквартально, а не нарастающим итогом с начала года.
в калькулятор доход забивается поквартально, но считается нарастающим и из этой суммы вычитаются взносы и авансы, просто вот в другом калькуляторе вбиваю -700р в расчет, считает да к уплате 1000р. а еесли ничего не вбиваю, так как ничего не оплачивала 0, то получается к уплате 300р, Извините конечно за назойливость, но получается 700 рублей - к уменьшению. и по итогам полугодия переплатили на 700 рублей авансы. Зачем вы прибавляете переплату?
Александра Кривошеева, либо вот к примеру расчет, к возмещению сумму я почему должна учитывать и уменьшать на нее авансоввый, если я ее фактически не уплачивала -
Извините, но уже не знаю, какими ещё словами объяснять. И я не вправе тратить столько времени на обсуждение в одной теме.
Вам кто-то заполнял декларацию? За деньги? Попросите, чтобы за ту же оплату Вам всё в деталях и объяснили. -
Александра Кривошеева, в декларации всё по строкам расписано что прибавлять и вычитать, и там указано что минус нужно учитывать при расчете.
А вот где указано что сумму к возмещению нужно учитывать при расчете на оплату аванса, мне никто толком не может обьяснить исходя из чего.
А то что я у вас уточняю, это мне также объясняют как и вы, другой бухгалтер, абсолютно противоположное мнение, вот я и не могу понять где правда, потому что там мне говорят что оплачено верно, вы говорите нет.
поэтому у меня эти вопросы, извините.
